유투버 세금 완벽정리: 간이과세자 vs. 일반과세자

유투버 세금 완벽정리

유투버 세금 정리

 유투브를 보다보면 구독자수가 어마어마 합니다. 가끔 실시간으로 수입을 공개하기도 하고 상상할 수 없는 수익을 벌기도 하죠. 하지만 이 유투버들도 세금을 내야합니다. 앞으로 유투버를 꿈꾸시는 분들도 있으실건데 그럼 어떻게 세금을 내야 하는지 완벽하게 정리해 보았습니다. 아래 내용 확인해 보세요.

---

목차

1️⃣ 사업자등록

2️⃣ 일반과세자와 간이과세자

3️⃣ 간이과세자의 부가세 산출 방법

4️⃣ 부가세 신고 및 납부

5️⃣ 해외 수입과 외국납부세액 공제

---

 

1️⃣ 사업자등록

유투버(1인 미디어 창작자 또는 크리에이터)로서 사업을 영위하는 경우는 세금을 내기 전에 사업자 등록을 해야 합니다. 여기서 알아야 할 부분은 과세사업자와 면세사업자로 나뉜다는 것입니다.

☑️과세사업자

    📌 시나리오 작가나 영상편집자를 고용하거나 전문 촬영 장비 및 방송용 스튜디오를 보유한 경우 해당됩니다.

☑️면세사업자

    📌 혼자서 콘텐츠를 제작하고 전문적인 장비나 스튜디오를 갖지 않는 경우 해당됩니다.

 

---

2️⃣ 일반과세자와 간이과세자

유투버는 일반과세자와 간이과세자 중 선택할 수 있습니다. 간이과세자는 매출액이 일정 금액 이하인 경우 선택할 수 있는 간이과세제도를 의미하며, 세금 부담이 상대적으로 가벼워집니다.

 

과세사업자라면 일반과세자와 간이과세자 중 어떤 유형에 속하는지 알아야 합니다.

☑️ 일반과세자

    📌 연 매출 8000만원 이상이거나 

    📌 간이과세로 등록할 수 없는 지역(간이과세배제지역)에 사업장을 둔 경우

    📌 부가가치세를 10% 납부하며 매입세액을 전액 공제받을 수 있고 세금계산서 발급도 받을 수 있습니다.

☑️ 간이과세자

    📌 연 매출이 8000만원 미만인 경우 해당됩니다. 

    📌 간이과세자는 부가가치세를 내야 합니다.

---

3️⃣ 간이과세자의 부가세 산출 방법

간이과세자는 매출액의 일정 비율을 기준으로 부가세를 산출합니다. 

유투버의 업종별 부가가치율은 30%입니다. 공식은 다음과 같습니다.

 

☑️ 간이과세자 부가세 = (매출액 × 업종별 부가가치율 × 부가가치세율)  - (매입세액 × 0.5%)

                                 = (매출액 × 30% × 10%)  - (매입세액 × 0.5%)

 

예를 들어 혼자서 영상을 촬영/편집/제작을 한후 1,000만원의 수입이 들어왔다면

(1,000만원 × 30% × 10%)  - (매입세액 0원 × 0.5%) = 30만원 이 세금입니다.

 

 

☑️ 참고로 해당연도 매출액 함계가 4,800만원 미만인 간이과세자는 부가세 납부 의무가 면제입니다.

---

 

4️⃣ 부가세 신고 및 납부

부가세는 월/분기별로 신고 및 납부해야 합니다. 정해진 기한 내에 세무청에 신고하고 세금을 납부해야 세무상의 벌금과 과태료를 피할 수 있습니다.

 

☑️ 일반과세자

    📌 1월과 7월에 매년 두 번 부가세를 신고 납부합니다.

☑️ 간이과세자

    📌 1년치 부가세를 1월 1일부터 25일 사이에 한 번만 신고 납부합니다.

---

5️⃣ 해외 수입과 외국납부세액 공제

유투버의 경우 해외에서 발생하는 광고 수익 등에 대한 세금도 고려해야 합니다. 국내 세금과 중복을 피하기 위해 외국납부세액 공제 등을 신청할 수 있습니다.

 

 미국에서 시청자가 많다면 국외원천소득이 발생할 수 있습니다. 미국에서 이미 세금을 냈다면 외국납부세액공제를 받을 수 있습니다. 신고서류 작성 후 국세청에 제출하면 됩니다.

---

2023년 연말정산 적용 세법 변화 5가지 요약